Человек получил более 600 000 руб. одним платежом. Банки сообщают в Росфинмониторинг об операциях от 600 000 руб., которые проходят по счетам компаний и физлиц (ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ). А Росфинмониторинг делится такой информацией с налоговиками.
К примеру, человек продал машину и получил на свой счет 650 000 руб. Налоговики проверят, заплатил ли он налог с этого дохода. Если выяснится, что нет, инспекторы отправят требование об уплате налога и штрафа.
На карту часто поступают деньги от разных людей. Внимание инспекторов на проверке привлечет ситуация, когда на карту человека приходят деньги от разных людей. Проверяющие решат, что человек получает доход за свою работу или услуги. Например, оказывает парикмахерские или косметические услуги без регистрации в качестве предпринимателя.
Проверяющие сейчас специально изучают сайты и соцсети, где люди рекламируют свои услуги. Инспекторы прикидываются клиентами, оформляют заказ, платят деньги. После этого проверяют, сколько доходов задекларировал человек. Запрашивают выписку по счетам в банке. Если выяснится, что человек не платит НДФЛ, налоговики рассчитают и взыщут его сами.
Деньги приходят с определенной периодичностью от одного и того же человека. Переводы, которые стабильно получает человек из одного и того же источника, налоговики расценивают как оплату за работу или аренду имущества. Например, один человек ежемесячно перечисляет другому по 30 000 руб. Инспекторы попытаются найти источник дохода. Проверят, каким имуществом владеет сам получатель и члены его семьи, чтобы узнать, не сдано ли оно в аренду.
Есть еще варианты, как налоговики узнают о том, что у физлица есть доход от аренды. Об этом проверяющим могут сказать соседи или участковые, которые живут или работают в том районе, где находится квартира или другая недвижимость. Тогда инспекторы запросят в банке выписку по счету, чтобы подтвердить подозрения.
Редкие переводы на незначительные суммы налоговиков не интересуют. Человека, который изредка получает незначительные суммы, инспекторы проверять не будут. Чтобы определить значительность, сумму сравнят с доходом, с которого физлицо платит НДФЛ. К примеру, финансовый директор получает зарплату 150 000 руб. Компания удерживает с этой суммы налог. Три-четыре раза в год на его карту приходят платежи от 10 000 до 30 000 руб. В таком случае налоговики считают сумму в 30 000 руб. незначительной. Подобные операции не вызовут у них подозрений. Ведь задекларированный доход во много раз превышает неподтвержденные суммы.
И наоборот. Когда водитель платит налоги с дохода в 30 000 руб., даже 20 000 руб. для него значительная сумма. Вероятно, что налоговики будут ее проверять. Спросят о цели перевода и потребуют подтвердить ее документами.
Сотрудники скидываются на подарки друг другу. Если такая ситуация редкость, а деньги приходят небольшие, опасности нет. Если же коллектив большой, а подарки дорогие, лучше собирать деньги наличными. Потом будет сложно подтвердить, что такие переводы — не оплата за работу.
Если налоговая уже заинтересовалась такими переводами, представьте документы, которые косвенно подтвердят, что деньги собирали на покупку подарка. Например, могут помочь паспортные данные именинников. По дате рождения будет видно, что деньги поступали накануне. Пригодится и список коллег как доказательство того, что переводы делали только сотрудники компании.
Коллеги переводят свою долю за совместный обед. Бывает, что сослуживцы вместе ходят обедать и по счету платит один из них. После этого все перечисляют свою долю ему на карту. Если это происходит регулярно, есть риск, что налоговики заинтересуются этими суммами. Их размер значения не имеет. А регулярность переводов налоговики могут посчитать признаком скрытого дохода.
Если подозреваете, что налоговики заинтересуются вашими счетами, сохраняйте чеки, по которым платили не только за себя. Сейчас инспекторы могут увидеть переводы только на проверке. А чтобы ее проводить, проверяющим нужны основания. Например, человек обратился за вычетом на покупку квартиры, а доход задекларировал мизерный. В таком случае налоговики начнут проверку, чтобы выяснить, откуда деньги на дорогостоящее приобретение.
Переводы от членов семьи. У инспекции не будет к вам вопросов, если получаете деньги от членов своей семьи. Такие доходы освободили от НДФЛ. Но есть другая опасность. Налоговики могут проверить источник доходов щедрого родственника.
Проверяющие сейчас специально изучают сайты и соцсети, где люди рекламируют свои услуги. Инспекторы прикидываются клиентами, оформляют заказ, платят деньги. После этого проверяют, сколько доходов задекларировал человек. Запрашивают выписку по счетам в банке. Если выяснится, что человек не платит НДФЛ, налоговики рассчитают и взыщут его сами.
Деньги приходят с определенной периодичностью от одного и того же человека. Переводы, которые стабильно получает человек из одного и того же источника, налоговики расценивают как оплату за работу или аренду имущества. Например, один человек ежемесячно перечисляет другому по 30 000 руб. Инспекторы попытаются найти источник дохода. Проверят, каким имуществом владеет сам получатель и члены его семьи, чтобы узнать, не сдано ли оно в аренду.
Есть еще варианты, как налоговики узнают о том, что у физлица есть доход от аренды. Об этом проверяющим могут сказать соседи или участковые, которые живут или работают в том районе, где находится квартира или другая недвижимость. Тогда инспекторы запросят в банке выписку по счету, чтобы подтвердить подозрения.
Редкие переводы на незначительные суммы налоговиков не интересуют. Человека, который изредка получает незначительные суммы, инспекторы проверять не будут. Чтобы определить значительность, сумму сравнят с доходом, с которого физлицо платит НДФЛ. К примеру, финансовый директор получает зарплату 150 000 руб. Компания удерживает с этой суммы налог. Три-четыре раза в год на его карту приходят платежи от 10 000 до 30 000 руб. В таком случае налоговики считают сумму в 30 000 руб. незначительной. Подобные операции не вызовут у них подозрений. Ведь задекларированный доход во много раз превышает неподтвержденные суммы.
И наоборот. Когда водитель платит налоги с дохода в 30 000 руб., даже 20 000 руб. для него значительная сумма. Вероятно, что налоговики будут ее проверять. Спросят о цели перевода и потребуют подтвердить ее документами.
Сотрудники скидываются на подарки друг другу. Если такая ситуация редкость, а деньги приходят небольшие, опасности нет. Если же коллектив большой, а подарки дорогие, лучше собирать деньги наличными. Потом будет сложно подтвердить, что такие переводы — не оплата за работу.
Если налоговая уже заинтересовалась такими переводами, представьте документы, которые косвенно подтвердят, что деньги собирали на покупку подарка. Например, могут помочь паспортные данные именинников. По дате рождения будет видно, что деньги поступали накануне. Пригодится и список коллег как доказательство того, что переводы делали только сотрудники компании.
Коллеги переводят свою долю за совместный обед. Бывает, что сослуживцы вместе ходят обедать и по счету платит один из них. После этого все перечисляют свою долю ему на карту. Если это происходит регулярно, есть риск, что налоговики заинтересуются этими суммами. Их размер значения не имеет. А регулярность переводов налоговики могут посчитать признаком скрытого дохода.
Если подозреваете, что налоговики заинтересуются вашими счетами, сохраняйте чеки, по которым платили не только за себя. Сейчас инспекторы могут увидеть переводы только на проверке. А чтобы ее проводить, проверяющим нужны основания. Например, человек обратился за вычетом на покупку квартиры, а доход задекларировал мизерный. В таком случае налоговики начнут проверку, чтобы выяснить, откуда деньги на дорогостоящее приобретение.
Переводы от членов семьи. У инспекции не будет к вам вопросов, если получаете деньги от членов своей семьи. Такие доходы освободили от НДФЛ. Но есть другая опасность. Налоговики могут проверить источник доходов щедрого родственника.
© Материал из БСС «Система Главбух».
Подробнее
Подробнее
Комментариев нет:
Отправить комментарий